Auswandern: Die Finanz-Checkliste vor dem Umzug

Wo du steuerpflichtig bist

Deutschland besteuert, wer hier einen Wohnsitz oder seinen gewöhnlichen Aufenthalt hat. Wer abmeldet, die Wohnung aufgibt und weniger als 183 Tage im Jahr in Deutschland ist, wird im neuen Land steuerpflichtig. Doppelbesteuerungsabkommen regeln, welches Land welche Einkünfte besteuert: Arbeitslohn meist im Tätigkeitsland, Mieteinnahmen im Land der Immobilie, deutsche Renten je nach Abkommen in Deutschland oder im Wohnland. Wer eine Wohnung in Deutschland behält, bleibt oft unbeschränkt steuerpflichtig, auch wenn er sie kaum nutzt; das ist die häufigste Falle.

Die Wegzugsbesteuerung

Wer mindestens ein Prozent an einer Kapitalgesellschaft hält, also auch an der eigenen GmbH, versteuert beim Wegzug den fiktiven Verkaufsgewinn, auch ohne Verkauf. Seit 2022 gilt das auch innerhalb der EU mit Ratenzahlung über sieben Jahre. Seit 2025 fallen auch Fondsanteile ab 500.000 Euro je Fonds darunter. Wer Beteiligungen hält, plant den Wegzug mit einem Steuerberater, sonst wird er teuer.

Rente und Krankenversicherung

Die deutsche gesetzliche Rente wird weltweit gezahlt, innerhalb der EU und in Abkommensstaaten in voller Höhe. In einigen Ländern wird sie im Wohnland besteuert, in anderen bleibt Deutschland zuständig, dann beschränkt steuerpflichtig ohne Grundfreibetrag, was bei kleinen Renten spürbar ist; ein Antrag auf unbeschränkte Steuerpflicht hilft, wenn fast alle Einkünfte deutsch sind. Krankenversicherung: In der EU mit Formular S1 über die deutsche Kasse, außerhalb meist private Versicherung im Zielland oder eine internationale Police, die im Alter teuer wird. Wer zurückkehren will, sollte in der deutschen privaten Krankenversicherung eine Anwartschaft halten.

Depot und Bank

Viele deutsche Broker kündigen Konten bei Wohnsitz außerhalb der EU, manche schon innerhalb. Vor dem Umzug bei der Bank fragen und gegebenenfalls zu einem Broker wechseln, der Auslandskunden führt. Nach dem Wegzug entfällt die Abgeltungsteuer; Erträge werden im neuen Land besteuert, oft günstiger, teils gar nicht. Deutsche Dividenden bleiben mit Quellensteuer belegt. Das Girokonto in Deutschland kann meist bestehen bleiben, ist aber ein Indiz für Bindung; als Einzelposten unschädlich.

Immobilie

Eine vermietete Wohnung in Deutschland bleibt in Deutschland steuerpflichtig, mit beschränkter Steuerpflicht und ohne Grundfreibetrag. Der Verkauf nach zehn Jahren bleibt steuerfrei. Wer die Wohnung behält und selbst nutzt, riskiert die unbeschränkte Steuerpflicht. Im Zielland: Grunderwerbsteuer, Notarkosten und Vermögensteuer prüfen; Spanien und Frankreich kennen Vermögensteuern, die Schweiz auch, die Emirate keine.

Länder im Vergleich

Portugal hat das NHR-Regime für Neuankömmlinge 2024 stark eingeschränkt, Spanien bietet die Beckham-Regel mit 24 Prozent Pauschalsteuer für Zuziehende mit Arbeitsvertrag, Italien eine Pauschale von 200.000 Euro auf Auslandseinkünfte für Vermögende und 7 Prozent für Rentner im Süden, Griechenland 7 Prozent für Rentner und 50 Prozent Steuerrabatt für Zuziehende, die Emirate keine Einkommensteuer, die Schweiz Pauschalbesteuerung nach Lebensaufwand in einigen Kantonen, Thailand besteuert seit 2024 ins Land gebrachte Auslandseinkünfte. Die Länderseiten von milinia tragen die Details.