Riester oder Rürup: Für wen sich welcher Vertrag lohnt

Riester

Die Riester-Rente fördert Angestellte, Beamte und deren Ehepartner mit einer Grundzulage von 175 Euro und 300 Euro je Kind ab 2008, wenn vier Prozent des Bruttovorjahreseinkommens, maximal 2.100 Euro, eingezahlt werden. Zusätzlich sind die Beiträge als Sonderausgaben absetzbar, was für Gutverdiener mehr bringt als die Zulage. Der Haken: Die Beitragsgarantie zwingt Anbieter in sichere Anlagen, die Kosten liegen oft bei über zwei Prozent im Jahr, und die Auszahlung ist eine lebenslange Rente, die voll versteuert wird. Für eine Familie mit drei Kindern und 30.000 Euro Einkommen ist die Förderquote über 50 Prozent, da lohnt es sich. Für Singles mit 60.000 Euro lohnt sich der Steuerabzug, aber ein ETF-Depot bringt trotz fehlender Förderung meist mehr.

Rürup

Die Basisrente ist für Selbstständige gedacht, die keine gesetzliche Rente haben, und für Gutverdiener, die Steuern sparen wollen. Beiträge bis 29.344 Euro (Ehepaare 58.688) sind 2026 zu 100 Prozent absetzbar; bei 42 Prozent Grenzsteuersatz zahlt das Finanzamt 42 Prozent des Beitrags. Die Auszahlung ist eine lebenslange Rente, die zu einem steigenden Anteil versteuert wird, ab 2058 zu 100 Prozent. Der Vertrag ist unkündbar, nicht vererbbar ohne Zusatz, nicht kapitalisierbar. Sinnvoll als ETF-Rürup ohne Garantie mit Kosten unter 0,5 Prozent, wenn der Steuervorteil in der Ansparphase größer ist als die Steuer auf die Rente.

Die Reform 2026

Seit 2026 gibt es das Altersvorsorgedepot: ein gefördertes Depot ohne Beitragsgarantie, in dem ETF und Fonds gehalten werden, mit denselben Zulagen wie Riester plus einer Förderung von 20 Cent je Euro Eigenbeitrag bis zu einer Höchstgrenze. Bestehende Riester-Verträge können übertragen werden. Wer Zulagen will, ohne die Garantiekosten zu tragen, bekommt damit erstmals ein Produkt, das mit einem ETF-Sparplan mithalten kann.

Alte Verträge

Kündigen kostet die Zulagen und Steuervorteile, die zurückgezahlt werden müssen. Besser: beitragsfrei stellen und auf einen günstigen Anbieter oder das Altersvorsorgedepot übertragen. Prüfe den Vertrag auf Effektivkosten (in den jährlichen Mitteilungen), Garantiezins und Zulagenhöhe. Ein Vertrag mit Kosten über 1,5 Prozent und Rendite unter zwei Prozent ist ein Fall für die Übertragung.

Die Entscheidung

Familie mit niedrigem Einkommen und Kindern: Riester oder Altersvorsorgedepot mit voller Zulage. Selbstständige mit hohem Einkommen: ETF-Rürup bis zum Höchstbetrag. Angestellte mit betrieblicher Altersvorsorge und Arbeitgeberzuschuss: erst die bAV ausschöpfen. Alle anderen: ETF-Sparplan im normalen Depot, flexibel, günstig, vererbbar, mit Abgeltungsteuer statt vollem Steuersatz im Alter.