Alles, was du für deinen Beruf ausgibst, mindert die Steuer. Die Pauschale von 1.230 Euro ist schnell überschritten. Welche Posten zählen, welche Nachweise das Finanzamt will und wo die Grenzen liegen.
Kurz gesagt
- Die Pauschale von 1.230 Euro bekommt jeder ohne Nachweis; lohnend wird es darüber.
- Fahrtkosten sind der größte Posten: 30 Cent je Entfernungskilometer, ab Kilometer 21 dann 38 Cent.
- Arbeitsmittel bis 952 Euro brutto sofort absetzbar, darüber über die Nutzungsdauer.
- Homeoffice-Pauschale 6 Euro pro Tag, maximal 1.260 Euro, zusätzlich zur Entfernungspauschale für Bürotage.
Was Werbungskosten sind
Werbungskosten sind Ausgaben, die dir entstehen, um dein Gehalt zu erwerben, zu sichern oder zu erhalten. Das Finanzamt zieht sie vom Bruttolohn ab, bevor die Steuer berechnet wird. Bei einem Grenzsteuersatz von 35 Prozent bringen 1.000 Euro Werbungskosten über der Pauschale 350 Euro Erstattung.
Fahrten zur Arbeit
Die Entfernungspauschale gilt für die einfache Strecke, unabhängig vom Verkehrsmittel: 30 Cent je Kilometer für die ersten 20 Kilometer, 38 Cent ab dem 21. Bei 25 Kilometern und 220 Arbeitstagen sind das 20 mal 0,30 plus 5 mal 0,38, also 7,90 Euro pro Tag und 1.738 Euro im Jahr. Wer mit Bahn fährt und mehr als die Pauschale zahlt, setzt die Ticketkosten an. Tage im Homeoffice zählen nicht für die Fahrt, dafür aber für die Homeoffice-Pauschale.
Homeoffice und Arbeitszimmer
Die Homeoffice-Pauschale beträgt 6 Euro pro Tag, an dem du überwiegend zu Hause arbeitest, maximal 210 Tage oder 1.260 Euro. Ein separates Arbeitszimmer als Mittelpunkt der Tätigkeit erlaubt den Abzug aller anteiligen Wohnkosten oder pauschal 1.260 Euro. Beides zusammen geht nicht.
Arbeitsmittel
Laptop, Monitor, Schreibtisch, Bürostuhl, Fachbücher, Software, Werkzeug, Berufskleidung mit Logo oder Schutzfunktion. Bis 952 Euro brutto je Gegenstand sofort in voller Höhe, teurere Geräte über die Nutzungsdauer, Computer seit 2021 sofort. Bei gemischter Nutzung schätzt du den beruflichen Anteil, meist 50 Prozent für Telefon und Internet, dort akzeptiert das Finanzamt pauschal 20 Prozent bis 20 Euro im Monat ohne Nachweis.
Fortbildung, Bewerbung, Umzug
Seminare, Kurse, Zertifikate, Sprachkurse mit Berufsbezug, Fahrtkosten dorthin mit 30 Cent je gefahrenem Kilometer, Übernachtung und Verpflegungspauschale. Bewerbungskosten pauschal 2,50 Euro je Online-Bewerbung und 8,50 Euro je Mappe. Beruflich veranlasste Umzüge mit der Umzugskostenpauschale von 964 Euro plus Transport, Makler und doppelte Miete. Doppelte Haushaltsführung bis 1.000 Euro Miete im Monat plus Heimfahrten.
Kleine Posten, die sich summieren
Kontoführung pauschal 16 Euro, Berufsverbände und Gewerkschaft in voller Höhe, Steuerberatungskosten für den Lohnteil, Reisekosten für Dienstreisen, die der Arbeitgeber nicht erstattet, Verpflegungspauschale 14 Euro ab acht Stunden Abwesenheit, 28 Euro bei 24 Stunden. Auch Unfallkosten auf dem Arbeitsweg zählen.
Zum Ausprobieren
Einkommensteuer-RechnerZu versteuerndes Einkommen eingeben, Steuer, Grenzsteuersatz und Durchschnittssatz ablesen, mit Splitting.Häufige Fragen
Muss ich Belege einreichen?
Nein, seit 2017 gilt die Belegvorhaltepflicht. Du bewahrst Belege auf und reichst sie nur auf Anfrage nach.
Was ist mit dem Weg zur Kita auf dem Arbeitsweg?
Der Umweg zählt nicht zur Entfernungspauschale. Die Kita-Kosten selbst gehen als Sonderausgaben zu zwei Dritteln bis 4.800 Euro.
Kann ich Werbungskosten ohne Einkommen ansetzen?
Ja, zum Beispiel im Studium oder in der Arbeitslosigkeit. Sie werden als Verlustvortrag festgestellt und im ersten Jahr mit Einkommen verrechnet.
Teilen
